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퇴직금 IRP 해지 세금이 얼마나 나올지 궁금하죠. 퇴직을 앞두고 “퇴직금 IRP 계좌를 꼭 만들어야 하나요?”, “나중에 찾으면 세금이 얼마예요?” 하고 막막하신 분 많죠. 결론부터 말하면 퇴직금은 IRP로 받는 게 원칙이고, 연금으로 나눠 받으면 퇴직소득세를 30~50% 깎아주는 구조예요. 반대로 중간에 해지하면 세액공제를 받은 돈과 운용수익에는 기타소득세 16.5%가 붙어요. 연말에 IRP로 세액공제를 챙기는 방법은 IRP 연말 납입 세액공제 계산 글에 따로 정리해 뒀어요.
퇴직금이 IRP로 들어오는 이유
예전에는 퇴직금을 통장으로 받고 세금을 떼는 게 보통이었어요. 그런데 2022년 4월 14일부터는 회사가 퇴직금을 근로자가 지정한 IRP 계정으로 세전 금액 그대로 지급하도록 바뀌었어요. 이때는 회사에서 퇴직소득세를 원천징수하지 않고, 세금은 나중에 연금이나 일시금으로 꺼내는 시점으로 미뤄져요. 이걸 과세이연이라고 해요.
퇴직금을 어떻게 받을지는 세금과 직결돼요.
다만 모든 퇴직자가 해당되는 건 아니에요. 고용노동부 안내 기준으로 아래 경우는 IRP 이전 의무에서 빠져요.
IRP 의무 이전 예외
- 55세 이후에 퇴직해 퇴직급여를 받는 경우
- 퇴직급여액이 300만원 이하인 경우
- 사망, 외국인 근로자의 출국 등 시행령에서 정한 경우
- 다른 법령에서 급여 일부를 공제하도록 한 경우 (예: 취업 후 학자금 상환)
쉽게 말해 55세 전에 퇴직하고 금액이 300만원을 넘으면 IRP 계좌가 꼭 필요해요. 계좌가 없으면 퇴직금 지급이 늦어질 수 있으니 퇴직일이 정해지면 바로 만들어 두세요. 퇴직 후 건보료 부담이 걱정이라면 건보료 조정신청 서류와 소급 기한 글도 함께 보세요.
퇴직금 IRP 계좌개설 방법과 준비물
IRP는 은행, 증권사, 보험사 어디서든 만들 수 있고 대부분 모바일로 10분 안에 끝나요. 준비물은 보통 신분증, 본인 명의 다른 금융기관 계좌, 공동·민간 인증서예요. 인증서가 안 되면 증빙서류를 촬영해서 올려야 할 수도 있어요.
개설부터 회사 통보까지 순서만 알면 어렵지 않아요.
개설 순서
- 금융회사를 고른다. 수수료(운용관리·자산관리)와 상품 구성을 비교해요.
- 앱에서 IRP 신규 개설을 누르고 본인 확인과 가입자격 증빙을 한다.
- 계좌번호를 회사 인사팀에 전달한다.
- 회사가 퇴직금을 세전 금액으로 입금하면 상품을 골라 운용한다.
수수료는 계좌를 옮기지 않는 한 계속 나가요. 금융회사에 따라 퇴직금 이전분에는 계좌관리수수료를 받지 않는 곳도 있고, 적립금의 0.2~0.3%를 떼는 곳도 있다고 해요. 5,000만원이면 연 10만~15만원 차이라 개설 전에 꼭 비교해 보세요.
이미 퇴직금을 일반계좌로 받아서 세금을 냈다면 포기하지 마세요. 지급일로부터 60일 이내에 그 돈을 IRP에 입금하고 과세이연 계좌신고서를 내면, 이미 낸 퇴직소득세를 환급받을 수 있어요. 일부만 넣어도 돼요.
퇴직금 IRP 인출 방법 3가지
IRP에 들어온 퇴직금을 꺼내는 방법은 크게 세 가지예요. 어떤 걸 고르느냐에 따라 세금이 갈려요.
인출 방법
- 연금수령: 만 55세 이후 연금수령한도 안에서 나눠 받아요. 퇴직금이 포함된 IRP는 가입 5년 요건을 따로 채우지 않아도 돼요.
- 일시금(해지): 계좌를 해지해 한 번에 받아요. 55세 전에도 가능하지만 감면 혜택은 없어요.
- 중도인출: 법에서 정한 사유가 있을 때 계좌를 유지한 채 필요한 만큼만 꺼내요.
연금수령한도는 연금계좌 평가액 ÷ (11 – 연금수령연차) × 1.2로 계산해요. 이 한도 안에서 받으면 연금으로 인정돼요. 한도를 넘겨 받은 금액은 연금 외 수령으로 보고 더 높은 세금이 붙어요.
한 계좌에 여러 종류의 돈이 섞여 있으면 꺼내는 순서도 정해져 있어요. 먼저 세액공제를 받지 않은 본인 납입금(과세 제외)이 나가고, 그다음 이연퇴직소득(퇴직금), 마지막이 세액공제를 받은 납입금과 운용수익이에요.
퇴직금 IRP 해지 세금, 얼마나 나올까
가장 궁금하신 부분이죠. 해지할 때 세금은 돈의 출처마다 달라요. 아래 표 하나만 기억하면 돼요.
| 돈의 출처 | 연금수령 시 | 해지·일시금 시 |
|---|---|---|
| 세액공제 안 받은 본인 납입금 | 과세 안 함 | 과세 안 함 |
| 이연퇴직소득(퇴직금) | 이연퇴직소득세의 70%(10년차까지), 60%(11~20년차), 50%(21년차~) | 이연퇴직소득세 100% |
| 세액공제 받은 납입금 + 운용수익 | 연금소득세 5.5%(55~69세), 4.4%(70~79세), 3.3%(80세~) | 기타소득세 16.5% |
퇴직금 부분은 해지해도 원래 내야 했던 퇴직소득세를 그대로 낼 뿐이라 추가 손해는 없어요. 단지 연금으로 받았을 때의 감면을 못 받는 거죠. 진짜 조심해야 할 건 세액공제를 받은 납입금이에요. 연말정산에서 돌려받은 돈을 해지하면서 16.5%로 다시 내는 셈이 될 수 있어요.
연금수령을 시작한 뒤에 중간 해지하면 이번 해 남은 연금수령한도 안의 금액은 연금소득으로, 한도를 넘긴 금액은 퇴직금은 퇴직소득세 100%, 세액공제 받은 납입금과 운용수익은 16.5%로 과세돼요. 금융회사 처리 기준에 따라 달라질 수 있으니 해지 전 예상 세금을 꼭 물어보세요.
IRP 중도인출 사유와 세금 차이
IRP 안에서 해지 없이 일부만 꺼내려면 법에서 정한 중도인출 사유가 있어야 해요.
법정 중도인출 사유
- 무주택자가 본인 명의로 주택을 구입하는 경우
- 무주택자가 주거 목적으로 전세금·보증금을 부담하는 경우
- 6개월 이상 요양이 필요한 본인·배우자·부양가족의 의료비를 부담하는 경우
- 신청일부터 거꾸로 5년 이내 파산선고 또는 개인회생 개시 결정을 받은 경우
- 천재지변 등 재난 피해를 입은 경우
여기서 헷갈리는 게 하나 있어요. 인출이 된다는 것과 세금이 낮다는 건 별개예요. 요양, 파산·개인회생, 재난처럼 세법에서 부득이한 사유로 보는 경우에는 세액공제 받은 납입금과 운용수익이 연금소득세율(3.3~5.5%)로 과세될 수 있어요. 반면 주택 구입과 전세보증금은 인출은 가능해도 연금 외 수령으로 보아 기타소득세가 붙는 쪽으로 안내하는 곳이 많아요. 증빙서류도 필요하니 신청 전에 가입한 금융회사에 사유별 과세 방식을 확인하세요.
또 하나, 회사 퇴직연금이 DB형이라면 중도인출 자체가 어려워요. DC형과 IRP는 법정 사유에 해당하면 검토할 수 있어요.
퇴직소득세 연금수령 vs 일시금 계산 예시
세금은 수령 방식에 따라 이렇게 달라져요.
숫자로 보면 이해가 빠르죠. 아래는 이해를 돕기 위한 가정 계산이에요. 퇴직소득세가 500만원 나오는 퇴직금이라고 해볼게요. 이 수치는 우리투자증권 IRP 안내에 나온 예시(퇴직금 1억원일 때 퇴직소득세 약 500만원)를 참고한 거예요.
가정: 이연퇴직소득세 500만원
- 해지(일시금)로 받으면 500만원을 그대로 내요.
- 연금 수령 10년차까지는 70%만 내서 350만원, 약 150만원이 줄어요.
- 연금 수령 11~20년차는 60%라 300만원, 21년차부터는 50%라 250만원이에요.
실제 세액은 근속연수와 퇴직금 규모에 따라 달라서 위 숫자는 어디까지나 예시예요. 내 퇴직소득세는 퇴직 때 회사나 금융회사에서 안내받거나 국세청 홈택스에서 확인하세요. 오래 나눠 받을수록 유리하다는 방향만 기억하시면 돼요.
실수하기 쉬운 포인트 4가지
이것만은 확인하세요
- 퇴직금 전용 IRP를 따로 두기. 세액공제 받는 개인 납입금과 섞이면 중간에 해지할 때 16.5% 과세 부분이 생겨 골치 아파요.
- 연 1,500만원 기준. 세액공제 받은 납입금과 운용수익에서 나오는 연금이 연 1,500만원을 넘으면 종합과세 또는 16.5% 분리과세 중에서 골라야 해요. 이연퇴직소득 연금은 무조건 분리과세로 끝나요.
- 연금수령 연차 쌓기. 감면율은 실제 연금을 받기 시작한 연차로 올라가요. 55세 이후 당장 큰돈이 필요 없어도 소액으로 개시해 연차를 쌓는 방법이 있어요. 다만 건보료 등에 영향이 있을 수 있으니 개시 전에 상담받으세요.
- 연금 개시 후 추가 입금 불가. 연금을 개시한 계좌에는 더 넣을 수 없어서 새 계좌가 필요해요. 국민연금 쪽 준비는 국민연금 보험료율 인상 정리도 같이 참고해 보세요.
연금으로 천천히 받으면 노후 현금흐름도 안정돼요.
자주 묻는 질문
정리하면, 퇴직금 IRP는 만들어 두고, 가능하면 오래 두고, 꺼낼 땐 돈의 출처부터 확인하는 게 핵심이에요. 퇴직이 가까우시다면 오늘 수수료부터 비교해 보세요.
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※ 2026년 10월 25일 기준 정리입니다. 출처: 고용노동부 퇴직급여 IRP 이전 안내, 국가법령정보센터(근로자퇴직급여 보장법 시행령), KB증권·신한투자증권·우리투자증권 IRP 안내. 세율과 감면율은 개정될 수 있고 개인별 세액은 다를 수 있으니 가입한 금융회사나 세무 전문가에게 확인하세요.